管控好财务风险，聚焦专线物流持续经营的四个根本点！

专线物流的财务管理一直是小微物流公司的痛点，财务人员专业度较低，公司财务管理不规范，专业的财务培训内容又不切合物流公司的实际业务特点，起不到实际应用的良好效果。很多物流公司的财务人员不但账目管理不完善，更少有对公司的财务、业务状况进行有效分析并对公司的经营管理提出合理化建议。

　　所以作为专线物流，必须要让财务人员系统的学习物流基础会计知识，了解专线物流公司财务管理模式，明确物流公司财务管理岗位的职责和工作内容，学习专线物流公司财务管理流程和规范的建账、记账、对账、结账方法;掌握现金、应收账款、应付账款、成本费用的管控技能，学习和掌握会计报表的编制方法和进行公司财务状况分析的知识，全面提升物流公司财务人员的专业素质和能力，规范专线物流公司的财务管理。

　　一、专线物流财务管理的要点

　　1、对于专线物流的经营管理来说，业务是基础、财务是核心、管理是根本，一切经营管理活动必须围绕着这三个要点来展开和进行。

　　2、必须保证财务流程与业务流程的同步，任何的业务环节，只要发生了财务数据的变动，必须即时通知财务部门进行相关数据变动的财务和账务处理，保证财务流程与业务流程的同步，才能保证财务数据的准确性、及时性和正确性，否则就无法得出一本“真账”。同时才会使管理及时发现问题，解决问题。

　　3、必须建立规范的财务管理体系，保持健康的财务状况，要具备透过财务信息有效把控业务与风险的能力。

　　4、专线物流财务管理要着重做好资金管理， 应收应付账款的管理，成本费用的管控，与分公司的对账管理、客户的对账管理及与大车司机的对账管理，要完善财务报表，并进行有效的财务分析对公司的经营管理作出合理化的建议。

　　二、专线物流内部帐务管理的要点

　　1、现金与银行存款管理

　　2、应收账款管理(运费、代收款、回单、月结结算、其它应收款)

　　3、回单管理(签收、核对、交接、结算)

　　4、应付帐款管理(代收款返还、回付司机运费、装卸费、其它应付款)

　　5、成本费用管理(主营业务成本、管理费用、财务费用、其它业务成本)

　　6、对账管理(日对、月对、年终结算)

　　分公司对账--到付运费、代收款、回单、中转费、送货费、装卸费、叉车费、服务费、货损

　　客户对账--代收款、回单结算、运费结算

　　司机对账--回付运费、货损、保险

　　7、库存货物动态管理(总公司、分公司库存货物状况及款项核计)

　　8、财务控制(成本费用的合理控制、财务风险防控)

　　9、内部核算

　　10、管好“四本帐”(总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账)

　　三、专线物流应收账款的管理

四、专线物流公司与分公司对账管理要点

　　合作分公司：只是核对、核实、核算业务中发生的费用及对其合理性进行管理。

　　自营分公司：不但要核对、核实、核算业务中所发生的费用，还要对其合理性进行进一步的管控，并且还要对其它日常费用进行监督与管理。

　　1、核实大票的执行情况、确认大票的正确性、准确性(与客服部门协调配合)重点关注合同订单的更改：

　　(1)运费结算方式与金额的改动

　　(2)送货方式的改动

　　(3)送货地址的改动

　　(4)代收款及金额的改动

　　(5)与承运司机的结算方式及金额的改动

　　各项费用的核实与确认：

　　分公司的服务费、装卸费、叉车费、中转费、送货费、货损货差责任的确定与数额的核实。

　　2、非常重要的代收款与回单的核对及管理：代收款及时回收与返还，回单的正确签收、交接与结算。

　　3、核实最终结算结果：

　　(1)应缴款确认

　　(2)催缴---自营分公司必须在每天业务结算后将当日收入现金存入总公司银行账户

　　(3)按要求催缴分公司应缴款项，预防财务风险

　　(4)按要求定期与分公司结账

　　五、专线物流公司对账管理中需要注意的几个问题

　　1、大票的准确性

　　(1)大票是物流公司财务对账的重要依据，每票码单的后面必须附上全部小单，原始回单一定要复印附上。普通回单可以由负责回单管理的财务人员进行自备签收单的填写与交接结算。

　　(2)大票准确性是财务对账准确性的保障

　　(3)业务部门必须保证大票的准确性与及时性--严控三个源头

　　(4)大票是业务工作的一个总结，是财务对业务工作进行监督检查的书面依据

　　2、物流的业务流程必须与财务流程同(合同订单内容发生变化要及时沟通处理)

　　3、物流的财务必须融入和渗透到业务流程中(必须懂业务流程，把握各环节成本费用的发生情况)。

　　4、财务风险的预防和控制(应收账款的管理)

　　分公司运费、代收款的及时结算与催缴(回付多的情况下，好控制一些)

　　回单的正确签收、及时返回与结算

　　客户诚信的有效评估

　　5、成本费用合理性的监督(公司要制定统一的费用标准、货损、维修处理流程并落实执行)

　　六、专线物流三个财务报表的解析

　　资产负债表是反映企业在某一特定时日财务状况的财务报表，是一张重要的报表。它包括三方面的内容：

　　企业所有或控制、并预期可给企业带来经济利益的资源，即企业的资产。

　　企业过去交易或事项形成的、并预期会导致企业经济利益流出的现时义务，即企业的负债。

　　企业所有者在企业资产中享有的经济利益，即所有者权益。

　　这三方面的内容是按会计等式“资产=负债+所有者权益”来排列的，并作了进一步的分类。资产负债表主要揭示了如下财务信息：

　　企业资金的占用，也就是企业的资产情况，包括资产总额、资产的结构和分布等情况。

　　企业资金的来源。对于企业来说，形成企业资产的资金有

　　资产和负债的对照关系。

　　利润表是反映企业一定会计期间经营成果的形成的财务报表。它反映了一定期间企业的收入和相应的成本、费用以及最终形成的利润。

　　现金流量表是以现金(包括库存现金以及可以随时用于支付的存款)及现金等价物(一般指在未来3个月内能够变现，价值变动风险很小的投资)为编制基础，反映企业一定期间的现金(含上述现金及现金等价物，下同)流入、流出以及净流量增减变动情况的财务报表。

　　揭示了企业在一定期间内现金流入的来源及其数额、现金流出的去路及其数额，以及现金的净流量，它从现金及现金等价物这个角度，更深刻、更客观地反映了企业的财务状况，有助于进一步揭示企业生成现金的能力、偿债能力及支付能力，评价利润的质量，预测未来的现金流量。该表分为三个部分：

　　经营活动现金流量

　　投资活动现金流量

　　筹资活动现金流量

　　七、物流公司财务健康状况分析的主要内容与方法

　　财务分析就是对财务状况和经营成果的判断和评价。主要依据是财务报表。主要通过对企业的偿债能力，收益能力，发展潜力等方面的分析，来及时的诊断企业的“健康”状况，为企业的决策和日常管理提供依据